國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知
國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知
國家外匯管理局
國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知
國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知
匯發〔2012〕59號
國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行：
為深化外匯管理體制改革，簡化行政審批程序，促進投資貿易便利化，國家外匯管理局決定改進直接投資外匯管理方式，取消和調整部分直接投資外匯管理行政許可項目�，F就有關問題通知如下：
一、取消直接投資項下外匯賬戶開立及入賬核準
�。ㄒ唬┤∠捌谫M用外匯賬戶、外匯資本金賬戶、資產變現賬戶、保證金賬戶的開戶核準，由銀行根據外匯局相關業務系統登記信息為開戶主體辦理開戶手續。
前期費用外匯賬戶用于存放外國投資者在境內從事與直接投資活動相關的各類前期費用。取消該賬戶結匯核準，由銀行參照資本金結匯相關規定辦理。取消原外國投資者專用外匯賬戶（收購類、保證類、投資類、費用類）。
保證金賬戶包括境外匯入保證金專用賬戶和境內劃入保證金專用賬戶。境內主體確有收取與直接投資相關保證金需求的，可以開立上述賬戶分別存放從境外匯入的外匯保證金和境內劃入的外匯保證金。保證金賬戶內資金不得結匯。取消原外國投資者競標土地使用權的保證類專用外匯賬戶、外國投資者產權交易專用外匯保證金賬戶。
資產變現賬戶包括境內資產變現賬戶和境外資產變現賬戶，分別存放境內主體出售境內或境外資產權益所得外匯。
（二）取消資產變現賬戶、境外放款專用賬戶入賬核準，由銀行根據外匯局相關業務系統登記信息為開戶主體辦理資金入賬手續。
�。ㄈ┤∠惖亻_立外匯資本金賬戶、資產變現賬戶的限制。以外商投資企業為主體設定資本金流入限額，取消外匯資本金賬戶開戶數量的限制，取消單個外匯資本金賬戶的流入限額。
二、取消外國投資者境內合法所得再投資核準
�。ㄒ唬┤∠馍掏顿Y企業以屬于外國投資者的資本公積金、盈余公積金、未分配利潤等合法所得以及外商投資企業已登記外債（可含利息）轉增企業注冊資本核準，會計師事務所可根據被投資企業相關外匯登記信息為其辦理驗資詢證手續。
�。ǘ┤∠鈬顿Y者以境內利潤、股權轉讓、減資、清算、先行回收投資等合法所得再投資核準，會計師事務所可根據被投資企業相關外匯登記信息為其辦理驗資詢證手續。
三、簡化外商投資性公司境內再投資外匯管理
�。ㄒ唬┤∠馍掏顿Y性公司境內再投資企業的外匯登記手續。外商投資性公司與外國投資者共同出資的，被投資企業仍需辦理外匯登記手續，外商投資性公司視為中方股東登記。
（二）取消外商投資性公司境內投資款劃撥核準及外商投資性公司所投資企業將其外匯利潤、股息及紅利境內劃轉給外商投資性公司核準，銀行按規定審核企業提交的真實性證明材料后，為其辦理資金境內劃轉手續，并在外匯局相關業務系統中及時備案。
�。ㄈ┤∠馍掏顿Y性公司境內出資的外匯局驗資詢證手續。外商投資性公司與外國投資者共同出資的，外國投資者的出資仍需在外匯局辦理驗資詢證手續。
�。ㄋ模┚硟绕髽I接收外商投資性公司以及其他境內主體的外匯出資，應到所在地外匯局辦理境內機構接收境內再投資外匯信息登記手續，銀行根據外匯局登記信息為其開立境內再投資專用賬戶，賬戶內資金參照外商投資企業外匯資本金管理。
�。ㄎ澹┩馍掏顿Y創業投資企業、外商投資股權投資企業等以投資為主要業務的外商投資企業上述業務參照外商投資性公司管理。
四、簡化外商投資企業驗資詢證手續
（一）取消會計師事務所向外匯局驗資詢證時提交紙質材料的要求，調整為通過外匯局相關業務系統報送電子申請材料，會計師事務所可根據外匯局相關業務系統中的確認回函作為驗資詢證的依據。會計師事務所應就外商投資企業在外匯局登記的各類外國投資者出資全額辦理驗資詢證手續。
（二）取消外商投資企業外國投資者減資驗資詢證，會計師事務所以外匯局減資外匯登記信息作為出資確認信息。
五、簡化外國投資者收購中方股權外資外匯登記手續
外國投資者采取從境外匯入形式支付全部股權轉讓價款的，銀行辦理境內資產變現賬戶資金入賬備案后，外匯局通過相關業務系統自動完成外國投資者收購中方股權出資確認登記。
外國投資者采取其他非貨幣形式支付部分或者全部股權轉讓對價的，發生股權變更的企業應至所在地外匯局申請辦理外國投資者收購中方股權出資確認登記。
六、取消直接投資項下購匯及對外支付核準
�。ㄒ唬┤∠馍掏顿Y企業減資、清算、先行回收投資所得支付給外國投資者的購匯及對外支付核準，銀行根據外匯局相關業務系統中的登記信息為外商投資企業辦理購匯及對外支付手續。
（二）取消境內機構或個人購買外商投資企業外方股權對外支付股權轉讓價款的購匯及對外支付核準，銀行根據外匯局相關業務系統中的登記信息為境內機構或個人辦理購匯及對外支付手續。
�。ㄈ┤∠硟葯C構向境外匯出境外投資前期費用核準，銀行根據外匯局相關業務系統中的登記信息為境內機構辦理境外投資前期費用購匯及對外支付手續。
�。ㄋ模┤∠惩鈾C構設立的境內分支、代表機構及境外個人轉讓境內商品房的外匯局購付匯核準，銀行審核相關材料后，可為其辦理購匯及對外支付手續。
�。ㄎ澹┤∠惩夥趴顚Ｓ觅~戶資金匯出核準，銀行根據外匯局相關業務系統中的登記信息為境內機構辦理境外放款購匯及對外支付手續。
�。┤∠鲜鰳I務的異地購匯及對外支付限制。
七、取消直接投資項下境內外匯劃轉核準
�。ㄒ唬┤∠捌谫M用外匯賬戶資金因直接投資而發生的境內外匯劃轉核準；取消直接投資項下境內外匯資金因投資、交易、運作等資本項目交易目的所發生的其他境內外匯劃轉核準。
�。ǘ┌l生涉及以下直接投資項下外匯賬戶境內資金劃轉的，銀行應按本通知附件2審核相關材料后辦理劃轉手續。
1、前期費用外匯賬戶；
2、外匯資本金賬戶；
3、境內資產變現賬戶；
4、境外資產變現賬戶；
5、境外匯入保證金專用賬戶；
6、境內劃入保證金專用賬戶；
7、境內再投資專用賬戶。
八、進一步放寬境外放款管理
（一）擴大境外放款資金來源，允許境內主體以國內外匯貸款對外放款。
（二）放寬境外放款條件限制，允許外商投資企業向其境外母公司放款，放款額度不得超過該外國投資者已分配未匯出利潤以及按比例享有的未分配利潤之和。
九、改進外商投資企業外匯資本金結匯管理
（一）根據《國家外匯管理局綜合司關于完善外商投資企業外匯資本金支付結匯管理有關業務操作問題的補充通知》（匯綜發〔2011〕88號，以下簡稱88號文）實施資本金結匯發票核查的地區，銀行可不再按月上報《提供收據、繳款通知書等相關憑證辦理資本金結匯月報表》、《提供稅務機關發票真偽鑒別證明材料辦理資本金結匯月報表》、《結匯后退貨、撤銷交易、作廢發票等情況月報表》，改由銀行通過外匯局相關業務系統逐筆備案。
�。ǘ┤∠厥饨Y匯事項的外匯局事前備案手續。外商投資企業存在現行法規未明確規定但符合經營范圍內真實、自用原則的支付需求，銀行審查后可以為其辦理結匯及支付手續，并應通過外匯局相關業務系統逐筆專項備案。
十、提高銀行辦理直接投資項下外匯業務的合規意識
�。ㄒ唬┿y行應嚴格按照本通知及所附操作指引的要求，認真審核相關材料，辦理直接投資項下各項業務。
�。ǘ┿y行應在辦理直接投資項下各類外匯賬戶的開立和關閉、資金的入賬、結匯、購付匯、劃轉等各項業務當日，在外匯局相關業務系統中即時備案。對于未按規定及時、準確在外匯局相關業務系統中備案的銀行，外匯局可將其上述業務辦理方式由事后備案調整為事前核準。
�。ㄈ┿y行違反本通知及其他外匯管理相關規定的，由外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》等相關法規予以處罰。
十一、其他事項
�。ㄒ唬┤∠就ㄖl布前銀行、企業需向所在地外匯局報送以及外匯局各分局需向總局報送的所有直接投資項下各類報表。
�。ǘ┍就ㄖ獙嵤┖�，現有直接投資項下各類業務銜接及賬戶數據遷移等問題應按照附件4的原則辦理。
（三）《國家外匯管理局綜合司關于印發<資本項目外匯管理業務操作規程（2009年版）>的通知》（匯綜發〔2009〕77號）及《國家外匯管理局關于發布<國家外匯管理局行政許可項目表>的通知》（匯發〔2010〕43號）中直接投資項下具體業務名稱、辦理依據、辦理期限、實施機關、需提供的申請材料等內容與本通知不一致的，按本通知執行。
本通知自2012年12月17日起實施，以前規定與本通知不符的，以本通知為準。請各分局盡快將本通知轉發至轄內中心支局、支局和轄內銀行；各中資銀行盡快將本通知轉發至分支機構。執行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局資本項目管理司反饋。
附件：1.資本項目直接投資外匯業務操作規程（外匯局版）
2.資本項目直接投資外匯業務操作指引（銀行版）
3.資本項目直接投資外匯業務申請表
4.歷史業務和直接投資系統數據的過渡和遷移方案
5.廢止法規目錄
國家外匯管理局
2012年11月19日
附件1：
資本項目直接投資外匯業務操作規程（外匯局版）
目 錄
一、外商直接投資項下
1.1前期費用登記 2
1.2 新設外商投資企業外匯登記 3
1.3外國投資者并購境內企業辦理外商投資企業外匯登記 6
1.4 外商投資企業外匯登記變更、注銷 8
1.5外商投資企業外國投資者現匯、跨境人民幣出資驗資詢證及出資確認登記 11
1.6外商投資企業外國投資者非貨幣出資驗資詢證及出資確認登記 12
1.7外國投資者境內合法所得再投資（轉增資）驗資詢證及出資確認登記 14
1.8外國投資者收購中方股權出資確認登記 15
1.9外商投資合伙企業外方出資確認登記 16
1.10非居民買賣境內商品房基本信息登記 17
1.11中外合作企業外國投資者先行回收投資對外支付登記 18
1.12境內機構接收境內再投資外匯信息登記 19
1.13開立外匯保證金賬戶的境內主體信息登記 20
1.14 境內企業開展外幣資金池業務 21
二、境外直接投資項下
2.1 境內機構境外直接投資前期費用登記 23
2.2 境內機構境外直接投資外匯登記 24
2.3 非貨幣形式出資確認登記 26
2.4 債權投資回收登記 27
2.5 境內機構境外直接投資外匯變更登記 28
2.6 境外再投資外匯備案 29
2.7 境內機構境外直接投資清算登記 30
2.8 境內機構境外放款額度登記 31
2.9 境內機構境外放款額度變更與注銷登記 32
2.10 境內居民個人特殊目的公司外匯登記 33
2.11 境內居民個人特殊目的公司外匯變更登記 35
2.12 特殊目的公司項下境內個人購付匯核準 36
2.13 境內居民個人特殊目的公司外匯注銷登記 37
2.14 境內居民個人特殊目的公司外匯補登記 38
資本項目直接投資外匯業務操作規程有關說明
1、申請人提交的申請書是保證申請事項真實性的重要依據，申請人承擔申請事項真實、合法的責任。
2、外匯局除收取的申請書是原件外，其余材料均收取加蓋申請人公章的復印件。
3、外匯局應通過相關業務系統辦理本規程業務，并嚴格履行相關內控制度。
4、外匯局應建立相關非現場核查制度，對銀行是否按照相關法規和操作規程執行情況以及相關業務系統的操作情況進行相應核查。
5、外匯局受理本規程中相關業務時，申請人確屬特殊原因暫時無法提交部分規定材料的（除主管部門批復文件等關鍵性材料外），外匯局可在確定交易真實合法的前提下，憑申請人提交的補充提交承諾書先為其辦理相關業務，并于承諾期內將材料補足。
6、外匯局針對本操作規程尚未明確規定，但申請人確有合理需求的業務，應認真研究上報上一級外匯局。相關管理原則明確的，分局可按照內控制度的相關規定，召開個案業務集體審議會處理。
7、在特定外匯收支形勢下，外匯局可要求申請人說明相關資本交易定價的合理性。
1.1前期費用登記
法規依據 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令2008年第532號）2.《境內外匯賬戶管理規定》(銀發[1997]46號)3.《國家外匯管理局關于調整部分資本項目外匯業務審批權限的通知》（匯發[2009]21號）4.《國家外匯管理局關于進一步明確和規范部分資本項目外匯業務管理有關問題的通知》（匯發［2011］45號）
5.其他相關法規
審核材料 1.《外商直接投資外匯登記業務申請表》。2.工商行政管理部門出具的公司名稱預先核準通知書或行業主管部門出具的相關證明。3.外匯局要求的其他材料。
審核原則
1.外國投資者應到擬設立外商投資企業注冊地外匯局申請辦理前期費用登記。
2．經外匯局登記并經銀行流入備案的前期費用（含跨境人民幣），可作為外國投資者后續設立外商投資企業的出資。3.前期費用登記金額每一投資項目不得超過等值30萬美元；如確有實際需要，前期費用超過30萬美元的，分局（外匯管理部）可按個案業務集體審議制度處理。對于擬成立資源開采類企業的，如果項目已獲得主管部門批準，注冊地外匯局可按實需原則登記前期費用金額。
4.前期費用外匯賬戶有效期為6個月（自開戶之日起）。如確有客觀原因，6個月期限可適當延長，但最長不得超過12個月。
辦結時限 5個工作日。需要集體審議處理的，應于20個工作日內處理完畢。
授權范圍 1．前期費用額不超過30萬美元或前期費用超過30萬美元的資源開采類項目由外國投資者到擬設立外商投資企業（項目）注冊地外匯局辦理。
2．需要集體審議處理的，由注冊地分局（外匯管理部）辦理。
1.2 新設外商投資企業外匯登記
法規依據 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令2008年第532號）
2.《關于下發<外商投資企業外匯登記管理暫行辦法>的通知》([96]匯資函字第187號)3.《國家外匯管理局關于加強外商投資企業審批、登記、外匯及稅收管理有關問題的通知》（外經貿法發[2002]575號）
4. 《國家外匯管理局關于境內居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》（匯發［2005］75號）
5.《關于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執行意見》（工商外企字[2006]81號）
6.《國家外匯管理局 建設部關于規范房地產市場外匯管理有關問題的通知》(匯發［2006］47號)
7.《國家外匯管理局 國家稅務總局關于服務貿易等項目對外支付提交稅務證明有關問題的通知》（匯發[2008]64號）
8.《國家外匯管理局綜合司關于外商投資房地產企業外匯登記有關問題的通知》（匯綜發［2009］42號）
9.《國家外匯管理局 國家稅務總局關于進一步明確服務貿易等項目對外支付提交稅務證明有關問題的通知》（匯發[2009]52號）
10.《國家外匯管理局關于印發〈境內居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規程〉的通知》（匯發[2011]19號）
11.其他相關法規
審核材料 1．《外商直接投資外匯登記業務申請表》。
2．組織機構代碼證及工商營業執照副本（依規定需要先驗資后辦理工商登記的企業，可不提供營業執照副本）。
3．有關主管部門批準設立文件，有外商投資企業批準證書的應提供該證書（外商投資合伙企業僅需提供包括外商投資合伙企業全部登記事項在內的加蓋工商部門印章的企業基本信息單）。
4.經外匯局登記的境外特殊目的公司返程投資設立外商投資企業的，另需提供《境內居民個人境外投資外匯登記表》；外資房地產企業另需提供已通過商務部備案的證明材料。
5.外國投資者以其境內合法所得在境內投資新設外商投資企業的，還應提交《服務貿易、收益、經常轉移和部分資本項目對外支付稅務證明》原件（金額在3萬美元及以下的無需提交）。涉及清算所得再投資新設外商投資企業的，如系普通清算，應提供會計師事務所出具的清算企業清算審計報告；如系特別清算，應提供主管部門確認的清算報告。
6.外匯局要求的其他材料。
審核原則 1.外商投資企業應在領取營業執照后到注冊地外匯局辦理外匯登記并領取登記憑證；外商投資性公司境內再投資新設的外商投資企業按照本規程1.12辦理，外商投資性公司與外國投資者共同出資的，被投資企業仍需辦理外匯登記手續，外商投資性公司視為中方股東登記。
2.申請人應如實披露其外國投資者是否直接或間接被境內居民持股或控制：
（1）外國投資者直接或間接被境內居民持股或控制但不屬于特殊目的公司的，應按規定辦理境外投資外匯登記或備案手續。
境內機構已辦理境外投資外匯登記或備案手續的，外匯局可為該外國投資者設立的外商投資企業辦理外匯登記，并在外匯局相關業務系統中將該外商投資企業標識為“境內機構非特殊目的公司返程投資”；現存外商投資企業中，如屬于此類“境內機構非特殊目的公司返程投資”的，可按照本條規定補辦標識（補辦標識的企業，應審核其在辦理外匯登記時是否存在虛假承諾。如存在虛假承諾，應移交外匯檢查部門處罰后再補辦標識）。
境內個人未辦理境外投資外匯登記的，但可提供能證明其境外權益形成合法性的證明材料（境外權益形成過程中不存在逃匯、非法套匯、擅自改變外匯用途等違反外匯管理法規的行為），可為該外國投資者設立的外商投資企業辦理外匯登記，并在外匯局相關業務系統中將其標識為“個人非特殊目的公司返程投資”。
（2）特殊目的公司返程投資的，應在外匯局相關業務系統中查實相關特殊目的公司是否已按規定辦理登記。特殊目的公司已辦理登記的，其返程投資企業注冊地外匯局可為該返程投資企業辦理外商投資企業外匯登記手續，并在外匯局相關業務系統中將其標識為“特殊目的公司返程投資”。
3.設立其他外商投資非法人機構參照本項操作規程辦理外匯登記手續（代表處等分支機構除外）。
4.外商投資企業應全額登記外國投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現匯流入總額不得超過已登記的外國投資者跨境可匯入資金總額。如商務部門批復中明確允許企業以跨境人民幣出資，企業跨境人民幣出資額與跨境現匯出資額可在跨境可匯入資金總額內依企業實際申請登記。如主管部門的相關批準文件中未明確投資金額的，外匯局可根據企業最高權力機關出具的證明文件、按實需原則為企業登記可匯入金額。
5.外匯局應區分外商投資企業設立時外國投資者的出資方式在相關業務系統中辦理登記；外國投資者以其在境內合法取得的利潤、股權轉讓所得、減資所得、先行回收所得、清算所得用于境內再投資和以所投資企業的利潤、盈余公積、資本公積轉增資本的，出資方式登記為貨幣其他。
6．外國投資者前期費用未全部結匯的，原幣劃轉至資本金賬戶繼續結匯使用，系統中出資方式登記為現匯。已經結匯的前期費用如需驗資的，出資方式登記為貨幣其他。
辦理時限 5個工作日；需標識“個人非特殊目的公司返程投資”的，經總局批復后5個工作日。
授權范圍 外商投資企業注冊地外匯局辦理；“個人非特殊目的公司返程投資”標識需報總局復核后辦理。
1.3外國投資者并購境內企業辦理外商投資企業外匯登記
法規依據 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令2008年第532號）
2.《國家外匯管理局關于下發〈外商投資企業外匯登記管理暫行辦法〉的通知》([96]匯資函字第187號)3.《關于加強外商投資企業審批、登記、外匯及稅收管理有關問題的通知》（外經貿法發[2002]575號）4.《國家外匯管理局關于境內居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》（匯發[2005]75號）5.《關于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執行意見》（工商外企字[2006]81號）6.《關于外國投資者并購境內企業的規定》(商務部令2006年第10號)
7.《國家外匯管理局 建設部關于規范房地產市場外匯管理有關問題的通知》(匯發［2006］47號) 8.《國家外匯管理局 國家稅務總局關于服務貿易等項目對外支付提交稅務證明有關問題的通知》（匯發[2008]64號）9.《國家外匯管理局綜合司關于外商投資房地產企業外匯登記有關問題的通知》（匯綜發［2009］42號）
10.《國家外匯管理局 國家稅務總局關于進一步明確服務貿易等項目對外支付提交稅務證明有關問題的通知》（匯發[2009]52號）
11.《國家外匯管理局關于印發〈境內居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規程〉的通知》（匯發[2011]19號）
12.其他相關法規
審核材料 1.《外商直接投資外匯登記業務申請表》。2. 組織機構代碼證及變更為外商投資企業后的工商營業執照副本（依規定需要先驗資后辦理工商登記變更的企業，可不提供變更后的營業執照副本）。3.有關主管部門批準設立文件，有外商投資企業批準證書的應提供該證書（外商投資合伙企業僅需提供包括外商投資合伙企業全部登記事項在內的加蓋工商部門印章的企業基本信息單）。
4.經外匯局登記的境外特殊目的公司以關聯并購形式返程投資的，應出具商務部批準設立的文件及《境內居民個人境外投資外匯登記表》；外資房地產企業另需提供已通過商務部備案的證明材料。
5.外國投資者以其境內合法所得在境內并購設立外商投資企業，還應提交《服務貿易、收益、經常轉移和部分資本項目對外支付稅務證明》原件（金額在3萬美元及以下的無需提交）；涉及清算所得再投資并購的，如系普通清算，應提供會計師事務所出具的清算企業清算審計報告；如系特別清算，應提供主管部門確認的清算報告。
6.外匯局要求的其他材料。
審核原則 1.外商投資企業應在領取營業執照后到注冊地外匯局辦理外匯登記并領取登記憑證；外商投資性公司境內再投資并購設立的外商投資企業按照本規程1.12辦理。外商投資性公司與外國投資者共同出資的，被投資企業仍需辦理外匯登記手續，外商投資性公司視為中方股東登記。
2.外國投資者并購境內企業同時增加注冊資本的，不要求提供變更后的工商營業執照。3.申請人應如實披露其外國投資者是否直接或間接被境內居民持股或控制（參照本操作規程“1.2 新設外商投資企業外匯登記”審核原則第2條辦理）。
4.被并購境內企業若取得的是依據《關于外國投資者并購境內企業的規定》加注的批準證書和營業執照，登記時無法提供《境內居民個人境外投資外匯登記表》的，可不要求提供。但應在外匯局相關業務系統中加注“自頒發之日起14個月內有效”字樣。待該企業領取了無加注的批準證書和營業執照后，在外匯局相關業務系統進行變更操作，將加注的字樣去除。逾期未取得加注的批準證書和營業執照的，外匯局應將該外商投資企業的外匯登記暫停。
5.外國投資者以境外股權并購境內公司的，應在外匯局相關業務系統中加注“自頒發之日起8個月內有效”字樣。待該企業領取了無加注的批準證書和營業執照后，再將加注的字樣去除。加注字樣去除之前，該企業不得向股東分配利潤或向有關聯關系的公司提供擔保，不得對外支付轉股、減資、清算等資本項目款項。自工商部門頒發加注的營業執照之日起6個月內，如果境內外公司沒有完成其股權變更手續，則外商投資企業外匯登記自動失效，境內公司股權結構應恢復到股權并購之前的狀態。
6.外商投資企業應全額登記外國投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現匯流入總額不得超過已登記的外國投資者跨境可匯入資金總額。如商務部門批復中明確允許企業以跨境人民幣出資，企業跨境人民幣出資額與跨境現匯出資額可在跨境可匯入資金總額內依企業實際申請登記。
7.并購設立其他外商投資非法人機構參照本項操作規程辦理外匯登記手續。
8.外匯局應區分外國投資者并購時的出資方式在相關業務系統中辦理登記。
9.外國投資者并購A股上市公司，持股比例達到25%或以上的，應在外匯局相關業務系統備注欄加注“外商投資股份公司（A股并購25%或以上）”字樣。
辦理時限 5個工作日；需標識“個人非特殊目的公司返程投資”的，經總局批復后5個工作日。
授權范圍 外商投資企業注冊地外匯局辦理；“個人非特殊目的公司返程投資”標識需報總局復核后辦理。
1.4 外商投資企業外匯登記變更、注銷
法規依據 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令2008年第532號）
2.《國家外匯管理局關于下發〈外商投資企業外匯登記管理暫行辦法〉的通知》([96]匯資函字第187號)3.《關于加強外商投資企業審批、登記、外匯及稅收管理有關問題的通知》（外經貿法發[2002]575號）4.《國家外匯管理局關于境內居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》（匯發[2005]75號）5.《關于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執行意見》（工商外企字[2006]81號）
6.《關于外國投資者并購境內企業的規定》(商務部令2006年第10號)
7.《國家外匯管理局 建設部關于規范房地產市場外匯管理有關問題的通知》(匯發［2006］47號)
8.《國家外匯管理局 國家稅務總局關于服務貿易等項目對外支付提交稅務證明有關問題的通知》（匯發[2008]64號）
9.《國家外匯管理局綜合司關于外商投資房地產企業外匯登記有關問題的通知》（匯綜發［2009］42號）
10.《國家外匯管理局 國家稅務總局關于進一步明確服務貿易等項目對外支付提交稅務證明有關問題的通知》（匯發[2009]52號）
11.《國家外匯管理局關于印發〈境內居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規程〉的通知》（匯發[2011]19號）
12.《國家外匯管理局綜合司關于東軟集團股份有限公司外資股東減持股份所涉外匯登記變更有關問題的批復》（匯綜復[2012]34號）
13.其他相關法規
審核材料 一、增資、減資、股權轉讓等資本變動事項的變更登記
1.《外商直接投資外匯登記業務申請表》及外匯登記憑證。
2. 有關主管部門批準文件，有外商投資企業批準證書的應提供該證書（合伙企業無需提供；因政府主管部門簡化審批手續而不再出具批文的事項除外）；外商投資合伙企業登記事項變更的，只需提交包括外商投資合伙企業全部登記事項在內的加蓋登記機關查詢章的企業基本信息單。外資股東減持A股上市公司股份不超過總股本5%的，僅需提供證券登記結算機構出具的外資股東持股情況變化證明材料。辦理外資房地產企業外方增資變更、中國投資者向外國投資者轉讓股權，或者外商投資企業營業范圍增加房地產開發的，另需提供已通過商務部備案的證明材料。
3. 涉及外國投資者以其境內合法所得在境內對外商投資企業增資，以及發生股權轉讓需對外支付轉股對價的，還應提交《服務貿易、收益、經常轉移和部分資本項目對外支付稅務證明》原件（金額在3萬美元及以下的無需提交）。涉及清算所得境內再投資的，如系普通清算，應提供會計師事務所出具的清算審計報告；如系特別清算，應提供主管部門確認的清算報告。
4.外匯局要求的其他材料。
二、經營范圍等其他事項的變更登記
1.變更后的商務主管部門批準證書或相關備案文件。
2.變更后的工商營業執照副本或工商部門已受理工商登記變更的證明。
3.在前述材料不能充分說明交易的真實性或申請材料之間的一致性時，要求提供的補充材料。
三、企業注冊地變更（遷移）
1.《外商直接投資外匯登記業務申請表》和外匯登記憑證。2.有關主管部門批準企業變更事項的證明文件。 3.外匯局要求的其他材料。
四、外匯登記注銷
1.《外商直接投資外匯登記業務申請表》及外匯登記憑證。
2.因清算注銷的，需提供以下材料：到期清算的，提供依《公司法》規定的清算公告；提前清算或需主管部門批準的特別清算的，提供主管部門關于企業清算結業的批準文件；其他清算的，提供工商主管部門吊銷企業營業執照的公告（證明文件）或人民法院判決公司解散的有關證明文件等。
3.注銷稅務登記證明。
4.外匯局要求的其他材料。
審核原則 一、外匯登記變更
1.外商投資企業發生基本信息變更（包括但不限于企業名稱、經營范圍、法人代表、地址等）、投資信息變更（包括但不限于注冊資本、投資總額、出資方式、注冊幣種、投資者及投資者認繳的出資額等）、企業合并、分立、遷移等，應在主管部門批準或備案后到注冊地外匯局辦理外匯登記變更手續。
2.申請人應如實披露其外國投資者是否直接或間接被境內居民持股或控制（參照本操作規程“1.2 新設外商投資企業外匯登記”審核原則第2條辦理）。如變更登記后境內企業的外國投資者不再直接或間接被境內居民持股或控制的，注冊地外匯局可依規定在相關業務系統中取消其相應返程投資標識。
3.減資變更登記時，減資所得金額（可匯出境外或境內再投資）僅限于減少外國投資者實繳注冊資本，不包括資本公積、盈余公積、未分配利潤等其他所有者權益；減資所得用于彌補賬面虧損或調減外方出資義務的，減資所得金額應設定為零。
4.外商投資企業發生合并后，存續企業應辦理增資外匯登記，被吸收企業辦理注銷登記；若新產生一家外商投資企業的，應辦理新設外匯登記。外商投資企業發生分立后，存續企業應辦理減資外匯登記，分立新設的企業應辦理新設外匯登記。
5.外匯局辦理完成變更登記后，應在《服務貿易、收益、經常轉移和部分資本項目對外支付稅務證明》原件上簽注登記事項、登記金額、日期并加蓋外匯局業務用章，留存有簽注字樣和加蓋業務專用章的復印件。
6.外商投資企業應全額登記外國投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現匯流入總額不得超過已登記的外國投資者跨境可匯入資金總額。如商務部門批復中明確允許企業以跨境人民幣出資，企業跨境人民幣出資額與跨境現匯出資額可在跨境可匯入資金總額內依企業實際申請登記。如主管部門的相關批準文件中未明確投資金額的，外匯局可根據企業最高權力機關出具的證明文件、按實需原則為企業登記可匯入金額。
7.外商投資非法人機構辦理變更登記參照本項操作規程辦理。
8.外商投資企業變更后，原外國投資者不再持有企業股份的，應于變更登記前將已分配給該外國投資者的利潤匯出境外（或辦理再投資）。因客觀原因暫時無法匯出的，應納入外債管理（除聲明放棄該利潤的情況外）。
9.上市公司外資股東減持股份的，變更登記不產生對外付匯額度，外匯局相關業務系統中轉股對價應標記為零；外方持股比例低于25%的，應在外匯局相關業務系統備注欄加注“外商投資股份公司（A股并購）”字樣。
10.外國投資者（股權出資人）以其持有的境內企業（股權企業）股權對境內企業（被投資企業）出資的，應按如下順序辦理：股權企業先辦理變更登記，股權企業所在地外匯局查驗股權企業出資到位后，被投資企業方可辦理外匯變更登記及驗資詢證及出資確認手續（出資形式為股權）。
二、外匯登記注銷
1.外商投資企業因破產、解散、營業期限屆滿、合并或分立等原因注銷的，應在發布清算公告期結束后到注冊地外匯局辦理外匯登記注銷手續。
2.外商投資企業因外國投資者減資、轉股、先行回收投資等撤資行為轉為內資企業的，應在領取變更后的營業執照之后到注冊地外匯局辦理外匯登記變更手續，外匯局應于辦理相應變更登記的同時辦理外匯登記注銷，無需另行提交注銷登記審核材料。
3.因合并或分立，原外商投資企業注銷的，應在原企業辦理外匯登記注銷時，在外匯局相關業務系統中將其“外方股東清算所得處置計劃”選為“再投資”。
4.上市公司外資股東減持股份導致公司轉為內資企業的，上市公司應在領取變更后的營業執照之后到注冊地外匯局辦理外匯登記變更手續，外匯局應于辦理相應變更登記的同時辦理外匯登記注銷，無需另行提交注銷登記審核材料。
5.外匯局辦完注銷登記后，應在《服務貿易、收益、經常轉移和部分資本項目對外支付稅務證明》原件上簽注注銷登記金額、日期并加蓋外匯局業務用章，留存有簽注字樣和加蓋業務印章的復印件。
辦理時限 外匯登記變更5個工作日；需標識“個人非特殊目的公司返程投資”的，經總局批復后5個工作日。外匯登記注銷10個工作日。
授權范圍 外商投資企業注冊地外匯局辦理；“個人非特殊目的公司返程投資”標識需報總局復核后辦理。
1.5外商投資企業外國投資者貨幣出資驗資詢證及出資確認登記
法
規
依
據 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令2008年第532號）
2.《財政部、國家外匯管理局關于進一步加強外商投資企業驗資工作及健全外資外匯登記制度的通知》（財會[2002] 1017號）3.《國家外匯管理局關于開展外商直接投資外匯登記工作有關問題的通知》（匯發［2002］42號）4.《國家外匯管理局關于在出口加工區、保稅區和上海鉆石交易所開展外商直接投資驗資詢證及外資外匯登記工作的通知》（匯發[2004]108號）5.《國家外匯管理局關于印發<保稅監管區域外匯管理辦法>的通知》（匯發［2007］52號）
6.其他相關法規
審
核
材
料 1.會計師事務所通過外匯局相關業務系統向外匯局發送的出資確認電子申請表。
2.外匯局要求的其他材料。
審
核
原
則 1.外商投資企業收到外國投資者現匯及跨境人民幣出資后，應通過會計師事務所向注冊地外匯局申請辦理出資確認登記手續；會計師事務所可通過外匯局相關業務系統報送電子申請表，并取得外匯局出資確認信息。
2.外商投資企業辦理外國投資者出資確認登記后，外國投資者方可將相應從外商投資企業中獲得的清算、減資、股權轉讓、先行回收投資、利潤分配等所得匯出境外或境內再投資。
3.外匯局應審核會計師事務所上報的出資確認申請表中驗資詢證信息與業務系統中資本金流入備案信息是否一致。外國投資者投入的前期費用已經結匯的部分，可通過系統核實結匯備案信息，核對一致的可辦理出資確認登記手續。
4.若繳款人與投資人不一致，外匯局應在出資確認登記表中注明繳款人與投資人不一致。
5.出資確認登記所使用的資金折算率應以資金入賬當日中國人民銀行發布的人民幣匯率中間價為準；流入資金幣種不在中國人民銀行中間匯價幣種范圍的，以資金入賬時點上開戶銀行公布的中間價為準。
6.資金匯入時境內銀行收取的手續費可作為外國投資者出資辦理出資確認登記手續。
辦
理
時
限 3個工作日；會計師事務所需要外匯局出具加蓋業務印章的紙質出資確認登記表的，辦理時限為5個工作日。
授
權
范
圍 外商投資企業注冊地外匯局辦理。
1.6外商投資企業外國投資者非貨幣出資驗資詢證及出資確認登記
法
規
依
據 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令2008年第532號）
2. 《財政部、國家外匯管理局關于進一步加強外商投資企業驗資工作及健全外資外匯登記制度的通知》（財會［2002］1017號）3.《國家外匯管理局關于開展外商直接投資外匯登記工作有關問題的通知》（匯發［2002］42號）4.《國家外匯管理局關于在出口加工區、保稅區和上海鉆石交易所開展外商直接投資驗資詢證及外資外匯登記工作的通知》（匯發[2004]108號）5.《關于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執行意見》（工商外企字[2006]81號）6.《國家外匯管理局關于印發<保稅監管區域外匯管理辦法>的通知》（匯發［2007］52號）
7.《股權出資登記管理辦法》（國家工商行政管理總局令2009第39號）
8.其他相關法規
審
核
材
料 1.會計師事務所通過外匯局相關業務系統向外匯局發送的出資確認電子申請表。
2.外匯局要求的其他材料。
審
核
原
則 1.外商投資企業收到外國投資者非貨幣形式出資后，應通過會計師事務所向企業注冊地外匯局申請辦理出資確認登記手續；會計師事務所可通過外匯局相關業務系統報送電子申請表，并取得外匯局出資確認信息。
2．外商投資企業辦理外國投資者出資確認登記后，外國投資者方可將相應從外商投資企業中獲得的清算、減資、股權轉讓、先行回收投資、利潤分配等所得匯出境外或境內再投資。
3.外匯局應審核會計師事務所上報的出資確認申請中如下信息的完整性：
（1）實物出資是否填寫報關單號或進境備案清單號（“三來一補”企業將其不作價設備轉作外國投資者出資的，是否填寫資產價值評估報告的編號）；
（2）無形資產出資是否填寫無形資產價值評估報告的編號；
（3）境內股權出資是否準確填寫主管部門批準股權出資的批復文件號，境外股權出資是否準確填寫相應境外投資批準證書編號；
（4）其他出資是否填寫出資真實性證明的憑證編號。
4.若繳款人與投資人不一致，外匯局應在出資確認登記表中注明繳款人與投資人不一致。
5.出資確認登記所涉折算匯率應以企業對資產進行會計確認當日中國人民銀行發布的人民幣匯率中間價為準。
辦
理
時
限 3個工作日；會計師事務所需要外匯局出具加蓋業務印章的紙質出資確認登記表的，辦理時限為5個工作日。
授
權
范
圍 外商投資企業注冊地外匯局辦理。
1.7外國投資者境內合法所得再投資（轉增資）驗資詢證
及出資確認登記
法
規
依
據 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令2008年第532號）
2.《財政部 國家外匯管理局關于進一步加強外商投資企業驗資工作及健全外資外匯登記制度的通知》（財會[2002]1017號）3.《國家外匯管理局關于開展外商直接投資外匯登記工作有關問題的通知》（匯發［2002］42號）
4.其他相關法規
審
核
材
料 1.會計師事務所通過外匯局相關業務系統向外匯局發送的出資確認電子申請表。
2.外匯局要求的其他材料。
審
核
原
則 1.外商投資企業收到外國投資者境內合法所得再投資（轉增資）出資后，應通過會計師事務所向企業注冊地外匯局申請辦理出資確認登記手續；會計師事務所可通過外匯局相關業務系統報送電子申請表，并取得外匯局出資確認信息。
2．外商投資企業辦理外國投資者出資確認登記后，外國投資者后續方可將相應從外商投資企業中獲得的清算、減資、股權轉讓、先行回收投資、利潤分配等所得匯出境外或境內再投資。
3.外匯局應審核會計師事務所上報的出資確認申請表中的驗資詢證信息與業務系統中外匯登記出資形式和金額信息是否一致。
4.外商投資企業因分立、合并辦理出資確認登記的，會計師事務所在相關業務系統中應選擇“吸收合并”出資方式，此部分數據外匯局不納入外商直接投資統計。
辦
理
時
限 3個工作日；會計師事務所需要外匯局出具加蓋業務印章的紙質出資確認登記表的，辦理時限為5個工作日。
授
權
范
圍 外商投資企業注冊地外匯局辦理。
1.8外國投資者收購中方股權出資確認登記
法
規
依
據 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令2008年第532號）2.《關于加強外商投資企業審批、登記外匯及稅收管理有關問題的通知》（外經貿法發［2002］575號）3.《關于外國投資者并購境內企業的規定》（商務部令2OO6年第10號）
4. 《國家外匯管理局綜合司關于外方股東辦理跨境換股涉及的轉股收匯外資外匯登記有關問題的批復》（匯綜復[2010]5號）
5.其他相關法規
審
核
材
料 1.以非現匯（含跨境人民幣）形式支付股權轉讓對價的，股權變更的外商投資企業填寫并提交的《外商直接投資出資確認申請表》和外匯登記憑證。
2.轉股對價支付證明
（1）以實物支付對價款的，提供報關單或進境備案清單；
（2）以無形資產支付對價款的，提供無形資產價值評估報告；
（3）跨境換股的，提供股權出讓方（中方）相應的境外投資批準證書；
（4）以其他形式支付對價的，提供轉股對價已支付證明文件。
3.外匯局要求的其他材料。
審
核
原
則 1.外國投資者收購中方股權出資確認登記由發生股權變更的外商投資企業向其注冊地外匯局申請辦理。
2.外國投資者以現匯形式支付轉股對價的，銀行辦理股權出讓方境內資產變現賬戶資金入賬備案后，外匯局通過系統自動完成外國投資者收購中方股權出資確認登記；外國投資者以跨境人民幣、境內合法所得、實物、無形資產、其他等形式支付股權轉讓對價的，發生股權變更的外商投資企業應到外匯局申請辦理外國投資者收購中方股權出資確認登記。
3.外商投資企業辦理外國投資者出資確認登記后，方可將相應從該外商投資企業中獲得的清算、減資、股權轉讓、先行回收投資、利潤等所得匯出境外或者境內再投資。
4.外匯局應審核企業上報的出資確認登記申請表中，股權轉讓雙方、支付方式、支付金額等信息是否與相關業務系統中登記信息一致，以跨境人民幣支付對價款的，應核對系統中銀行登記備案的跨境人民幣流入信息。
辦
理
時
限 3個工作日。
授
權
范
圍 外商投資企業注冊地外匯局辦理。
1.9外商投資合伙企業外方出資確認登記
法
規
依
據 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令2008年第532號令）
2.《財政部 國家外匯管理局關于進一步加強外商投資企業驗資工作及健全外資外匯登記制度的通知》（財會[2002] 1017號）3.《國家外匯管理局關于在出口加工區、保稅區和上海鉆石交易所開展外商直接投資驗資詢證及外資外匯登記工作的通知》（匯發[2004]108號）4.《國家外匯管理局關于印發<保稅監管區域外匯管理辦法>的通知》（匯發［2007］52號）
5.其他相關法規
審
核
材
料 1.外商投資合伙企業提交的《外方出資確認登記申請表》和外匯登記憑證。
2.外國合伙人以非貨幣形式出資的需提交以下證明材料：
（1）實物出資提供報關單或進境備案清單；
（2）無形資產出資出具無形資產價值評估報告；
（3）其他出資出具相關真實性證明材料。
3.外匯局要求的其他材料。
審
核
原
則 1.若外商投資合伙企業出資須經會計師事務所出具驗資報告的，相關出資確認登記手續參照外商投資企業相應出資確認登記辦理。
2.若無需出具驗資報告的，外商投資合伙企業外方出資確認登記，由外商投資合伙企業向注冊地外匯局申請辦理。外匯局通過相關業務系統的“虛擬會計師事務所”辦理外商投資合伙企業的出資確認登記。
辦
理
時
限 3個工作日。
授
權
范
圍 外商投資合伙企業注冊地外匯局辦理。
1.10非居民買賣境內商品房基本信息登記
法規依據 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令2008年第532號）
2.《關于規范房地產市場外資準入和管理的意見》（建住房［2006］171號）
3.《國家外匯管理局 建設部關于規范房地產市場外匯管理有關問題的通知》（匯發［2006］47號）；
4.《國家外匯管理局綜合司關于境外自然人購買境內商品房外匯資金結匯有關問題的批復》（匯綜復[2007]86號）
5.其他相關法規
審核材料 1.《主體信息登記申請表》。
2.境外機構在境內設立的分支、代表機構提供有效工商登記證明；境外個人提供有效身份證明（如委托他人提交申請的，另需提供委托書及受托人的有效身份證明）。
3.外匯局要求的其他材料。
審核原則 1.境外機構在境內設立的分支、代表機構和境外個人因買賣境內商品房到銀行辦理結匯或購匯之前，應到外匯局辦理基本信息登記。
2.已在外匯局登記過基本信息的無需再次登記。
辦理時限 受理當日。
授權范圍 由非居民自主選擇外匯局辦理。
1.11中外合作企業外國投資者先行回收投資對外支付登記
法規依據 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令2008年第532號）
2. 其他相關法規
審核材料 1.《外商直接投資外匯登記業務申請表》。
2. 相關主管部門批復文件（主管部門未出具先行回收事項批復文件的，需提交企業合作合同及企業最高權力機關出具的關于外國投資者先行回收投資的決議）。
3. 外匯局要求的其他材料。
審核原則 1.外國投資者先行回收投資對外支付登記由外商投資企業向注冊地外匯局申請辦理。
2.外匯局應審核企業申請表信息與相關主管部門批復文件或合作合同相關約定信息是否一致，不一致的不得辦理登記。
辦理時限 5個工作日。
授權范圍 外商投資企業注冊地外匯局辦理。
1.12境內機構接收境內再投資外匯信息登記
法規依據 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令2008年第532號）
2.其他相關法規
審核材料 1.《主體信息登記申請表》。
2.須經有關主管部門批準的，提交主管部門批復文件；無須主管部門批準的，提交出資協議。
3.外匯局要求的其他材料。
審核原則 1.境內機構接收外商投資性公司、外商投資創業投資企業以及外商投資股權投資企業等以投資為主要業務的外商投資企業的外匯資金再投資的，應在到注冊地外匯局申請辦理接收境內再投資外匯信息登記后，于銀行開立境內再投資專用賬戶。
2.境內機構資產變現賬戶的外匯資金再投資的，被投資企業應在到注冊地外匯局申請辦理接收境內再投資外匯信息登記后，于銀行開立境內再投資專用賬戶。
辦理時限 5個工作日。
授權范圍 被投資的境內機構注冊地外匯局辦理。
1.13開立外匯保證金賬戶的境內主體信息登記
法規依據 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令2008年第532號）
2.其他相關法規
審核材料 1.《主體信息登記表》。
2.證明境內機構確需開立外匯保證金賬戶的真實性材料。
審核原則
辦理時限 受理當日。
授權范圍 境內主體注冊地外匯局辦理。
1.14 境內企業開展外幣資金池業務
法規依據 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令2008年第532號）
2.《國家外匯管理局關于發布<境內企業內部成員外匯資金集中運營管理規定>的通知》（匯發[2009]49號）
3.其他相關法規
審核材料 1.書面申請（申請由受托開展外幣資金池業務的銀行提出，申請書內容包括但不限于：受托銀行基本情況，以往外幣資金池業務開展情況，擬開展外幣資金池業務的境內成員企業的基本情況、股權結構及其實際控制人、參與外匯資金來源、外匯資金規模等）。
2.擬開展外幣資金池業務的境內成員企業中牽頭主辦企業受托申請銀行開展外幣資金池業務的書面文件。
3.境內成員企業中各參與企業同意參與本次外幣資金池業務的確認文件。
4.主辦企業、參與企業及受托銀行就本次外幣資金池業務擬訂的外幣資金池運作協議。
5.受托銀行開展外幣資金池運作的方案（內容包括但不限于：運作框架、專用賬戶開立、賬戶收支和劃轉管理、透支業務管理、資金償還管理、業務報表報送的詳細制度安排等）。
6.受托銀行為開展本次外幣資金池業務配套制定的專項內控制度、具體操作制度、系統運行說明和技術保障措施。
7.外匯局要求的其他材料。
審核原則 1.受托銀行應具備嚴格完整執行提交方案的能力（包括以往經驗、人員配置、專項管理業務系統的配置等）。
2.申請開展外幣資金池業務的各境內成員企業應為依法注冊成立、獨立承擔法律責任、注冊資本已足額到位。
3.外幣資金池業務以委托貸款方式開展，由其中一家參與成員企業作為主辦企業，牽頭對其他參與企業的外匯資金進行集中管理和運營。
4.參與外幣資金池的資金來源包括參與企業的外匯資本金、經常項目外匯資金等可自由支配的自有外匯資金及經外匯局批準的其他外匯資金。
5.境內成員企業可選擇異地銀行作為受托銀行開展外幣資金池業務。
6.外幣資金池業務的開展，應堅持全收全支原則，不得自行軋差結算，應參照國際金融市場同期商業貸款利率水平約定拆放利率，不得畸高或畸低。
7.外幣資金池集中的資金不得結匯，不得質押人民幣貸款。
8.受托銀行應于外匯分局批準外幣資金池運營方案后，即時簽署正式協議并報外匯局備案后，方可正式為委托境內成員企業開展外幣資金池業務。
9、外幣資金池業務中發生包括主辦企業調整、資金歸集框架變化、透支業務變化、外幣資金池資金來源變更等在內的重大事項變更的，受托銀行應向外匯局申請并待取得批準后方可運行變更后的方案。
10.參與企業可購匯償還資金池內主辦企業發放并已使用完畢的委托貸款。
11.《國家外匯管理局關于發布<境內企業內部成員外匯資金集中運營管理規定>的通知》中的其他要求。
辦理時限 20個工作日。
授權范圍 主辦企業注冊地外匯局分局（外匯管理部）辦理。
2.1 境內機構境外直接投資前期費用登記
法
規
依
據 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關于發布<境內機構境外直接投資外匯管理規定>的通知》（匯發[2009]30號）
3.《國家外匯管理局關于境內銀行境外直接投資外匯管理有關問題的通知》（匯發[2010]31號）
4. 其他相關法規
審
核
材
料 1.《境外直接投資外匯登記業務申請表》及外匯登記憑證(未領取過外匯登記憑證的，提供營業執照及組織機構代碼證)。
2.前期費用累計超過10萬美元的,需提供境內機構已向境外直接投資主管部門報送的書面申請及境內機構參與投標、并購或合資合作項目的相關真實性證明材料（包括中外方簽署的意向書、備忘錄或框架協議等）。
3.外匯局要求的其他相關材料。
審
核
原
則 1. 前期費用累計匯出額不高于10萬美元（含）的，或者超過10萬美元但未超過中方投資總額15%的，由境內機構注冊地外匯局辦理。10萬美元以上的前期費用匯出，原則上累計匯出額不得超過中方投資總額的15％，如超過15％需由境內機構注冊地外匯局分局（外匯管理部）審核。
2.境內機構匯出境外的前期費用，可列入其境外直接投資總額。
3.外匯局通過相關業務系統為企業辦理前期費用登記手續后，企業憑外匯登記憑證直接到銀行辦理后續資金購付匯手續。
4.境內投資者在匯出前期費用之日起6個月內仍未設立境外投資項目的，注冊地外匯局應要求報告其前期費用使用情況并將剩余資金退回。如確有客觀原因，6個月期限可適當延長，但最長不得超過12個月。
5．境內銀行境外直接投資的，參照本操作規程辦理。未獲得銀行業監督管理部門或其他相關主管部門境外直接投資核準的境內銀行，應自匯出前期費用之日起1年內將剩余資金調回。
辦
理
時
國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知
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