國家發展和改革委員會

國家發展改革委關于印發《境內非金融機構赴香港特別行政區發行人民幣債券申請報告示范大綱》的通知

發改外資〔2013〕477號


各省、自治區、直轄市及計劃單列市、新疆生產建設兵團發展改革委，各中央管理企業：
　　為規范境內非金融機構赴香港特別行政區發行人民幣債券申請報告的編制，進一步完善外債管理，根據《國家發展改革委關于境內非金融機構赴香港特別行政區發行人民幣債券有關事項的通知》（發改外資〔2012〕1162號），特制定了《境內非金融機構赴香港特別行政區發行人民幣債券申請報告示范大綱》，現印發你們。
　　本示范大綱適用于境內非金融機構赴香港特別行政區發行人民幣債券申請，境內非金融機構在境外除香港特別行政區之外的國家或地區發行人民幣債券參照執行。

　　附件：境內非金融機構赴香港特別行政區發行人民幣債券申請報告示范大綱
http://www.ndrc.gov.cn/zcfb/zcfbtz/2013tz/W020130314384875659778.pdf


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　國家發展改革委
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2013年3月7日





附件
境內非金融機構赴香港特別行政區發行人民幣債券申請報告示范大綱


　　　　　　　　　　　第一章 發行人概況
一、基本情況
　　　主要包括：發行人名稱、地址，注冊日期、注冊資本，歷史 沿革、股東情況，公司治理、組織結構，主要控股子公司。 二、業務情況
　　　主要包括：發行人所在行業現狀和前景；發行人行業地位和 競爭優勢；發行人主營業務范圍、經營狀況及發展戰略（含境外 業務）。
三、財務情況
　　　主要包括：營運能力分析、盈利能力分析、現金流量分析和 償債能力分析；最近三年及最近一期主要財務數據及合并資產負 債表。
　　　第二章 本期債券發行的必要性和可行性分析 一、債券發行的必要性
　　　債券發行對企業拓寬融資渠道、降低融資成本、優化資本結 構，推動企業業務發展，增強國際化經營能力，以及豐富香港債 券市場發債主體，促進香港等境外人民幣債券市場發展的必要性 分析。
二、債券發行的可行性

　　　債券發行人資格、發債與市場需求，發債資金投向及管理符 合有關國家政策及戰略導向，以及風險提示及應對措施的可行性 分析。

第三章 債券發行方案
一、債券發行概要
　　　主要包括：發行人、擬發行規模、債券類型、債券期限、利 率形式、發行方式、發行對象、還本付息、擔保及評級計劃（說 明本期債券是否使用評級和擔保及相關計劃，不評級的提供承銷 機構等給出的內部評級）。
二、發債資金用途
　　　主要包括：發債資金投向概況，包括項目審批、核準或備案 情況、收購合同、意向書簽訂情況及其他等（相關文件以附件形 式提交）。
三、償債保障措施
　　　從發行人的盈利能力、財務狀況、募投項目產生的收益及擔 保等各方面分析本期債券的償債保障措施。


　　　　　　　　　　第四章 債券發行計劃
一、發行預期
　　　結合香港人民幣債券市場情況及發行規模、期限、擔保、評 級等市場因素分析本期債券的預期發行情況。 二、擬定發行工作時間表
詳細介紹本期債券如獲批復后的發行工作時間表。





三、其他需要說明的事項。


附件目錄：
　　　一、《國家發展改革委關于境內非金融機構赴香港特別行政 區發行人民幣債券有關事項的通知》（發改外資[2012]1162 號） 要求隨申請報告提供的有關文件。
二、需要提供的其他相關文件。