[ 羅永洪 ]——(2005-11-10) / 已閱13743次
淺談貨款詐騙犯罪的預防
――揭示“AAA”企業的真面目
銅梁縣公安局經偵大隊長 羅永洪
近年來，經濟所有制結構及經濟管理體制發生了重大的變革，經濟活動日益頻繁，人民群眾的生活水平日益提高，隨之而來的經濟犯罪已成為困擾社會治安和影響農村經濟發展的一個突出問題。最近，我們對部分經濟犯罪的情況作了專題調研，并對經偵工作思路作了一些探討。一些不法之徒無視國家法律，乘機利用各種經濟合同大肆進行詐騙犯罪，我們偵辦的重慶三江羽絨有限公司詐騙案就是其中一例，犯罪分子作案手法日趨狡猾，或偽造銀行票據，或設立虛假公司，有的還冒充外商搞虛假投資等等，表現出極大的欺騙性、貪婪性和危險性。
一、企業概況
重慶三江羽絨有限公司于1997年8月落戶銅梁縣，法人白勇，河南省固始縣人，該公司從一個資產不足100萬元的租賃小廠，發展成集羽絨加工、水洗、制品為一體的綜合型加工企業，系西南地區規模最大，設備最先進的羽絨生產廠家之一，連續兩年被市、縣政府評為重點保護企業，工業20強，納稅大戶等稱號，2000年被中國羽絨工業協會確定為團體會員單位，被消費者協會評為消費者信得過企業，2001年被市政府評為出口創匯先進企業和被農行市分行評為“AAA”級企業。
二、偵辦過程
2004年3月，銅梁縣公安局經偵大隊民警了解到三江公司2002年就沒有生產了，并說白勇是騙子，欠了很多賬不還，大隊領導極為重視，派人到為公司提供原料鴨、鵝毛的販子手中去了解得到的情況是：白勇在另一老板汪某擔保的情況下才收購到200余噸，單價不足2千元每噸的片毛，并用這些片毛在農行貸了很多款。我隊迅速建收集到的這一線索向局領導、縣領導匯報，領導們高度重視，拿出專案經費，組織經偵大隊精干力量查破該案。
案偵民警首先到縣農行收集該公司用鴨、鵝毛抵押貸款的相關資料，發現：于2001年9月至2002年10月期間，用鴨、鵝毛片毛充著絨毛抵押分四次共評估為1680余萬元，共貸款880萬元。2004年6月正值鴨、鵝毛成倍上漲行情，該行將這批質押物公開拍賣，鑒定仍由同一評估公司評估，評估價為110余萬元，拍賣為130余萬元，現銅梁農行損失650萬余元，至今無法收回。我隊立即立案調查，一面將該質押物取樣送檢，一面到公司提取財務帳目進行審計。通過對收購原料票據的審查，發現開據2千張左右，總金額9千余萬元的收購發票，民警們根據票據上的名單，分別到成都、樂山、簡陽、重慶市內各縣等處調查取證，經過大量的外查工作，名單上的“毛販子”都未售貨與三江公司，很大一部分票據上的人根本不存在。顯然收購發票是偽造的，而三江公司是用這些票據騙稱購原料而從銀行取現的，這時法人白勇、副總孫國剛及財物經辦人員楊武山早已逃之夭夭。
2004年5月，重慶市商檢局對我隊送檢樣品作出鑒定結論，含絨量為零，也就是質押物系片毛而非含絨的混合毛。我隊立即對重慶金鑫公司的評估過程展開調查。查明：該評估公司是從市農行內部分離出去取得獨立法人資格的資產評估公司，全市農行的貸款需要的資產評估都由該公司評估，而該公司人員較少，就在各支行內部確定聯絡員，一般由聯絡員代辦，公司制作文書，較大的評估質才由該公司親自參與評估，該案的貸款時的評估是該公司評估人員到場，但未按評估程序及要求把關，沒有對不了解的質押物送相關部門檢驗而作出的評估。在公開拍賣這批質押物時，該公司通過對質押物檢驗再次評估，兩次評估值相差甚遠。經司法鑒定，該評估公司為貸款作出的價值1680余萬元的評估系虛假評估。故重慶金鑫評估公司因涉嫌提供虛假證明文件罪被我局立案偵查，涉案人也被取保候審。
2005年6月，我隊民警采取細密布控，上網追逃，守候等措施，終于在河南省固始縣抓獲財務人員楊武山，通過審查，三江公司開出的收購發票及財務報表都是憑空編造的，是用來騙取銀行和稅務部門的信任。其實，2003年3月以來三江公司根本就沒有生產，也沒有購原料和銷售產品，生產車間是租用給羽毛加工生產的汪某在使用，與三江公司無關。而銀行等某部門以此認為三江公司經營良好。
隨著案件的深入，民警們又查獲，2002年8月，白勇以重慶力帆三江的名義，提供信用證向農行銅梁支行打包貸款468萬元，獲取貸款后，根本未購材料也沒有出口貨物等。同時民警們還了解到白勇欠政府的土地轉讓金，建筑工程款、材料款、以及飯店、賓館的招待費，住宿費等。
貸款騙局被揭穿，借主一個接一個索債，“AAA”企業的真容暴露，此案在進一步調查中。
三、原因分析
（一）評估機構未按評估要求和程序進行評估，而看重借貸雙方的意向，不負責任的將評估當著形式。
（二）銀行對貸款使用的監管不力，沒有認真落實貸款使用的監管規定，該案中取現都稱購原材料，而根本沒有材料的購進，公司沒有加工生產而銀行監管認為經營良好，信用證打包貸款要求必需銀行跟蹤貸款到出口站而該案中沒有采取跟蹤措施，以至于一次又一次騙得貸款。
（三）銀行部門認識不到位，銀行還主動設法為貸款戶填補漏洞，認為只有這樣才能不影響業績，不影響對職工的考核，以至于漏洞越填越大，即使發現受騙的一些疑點，不能揭露，更不可能報案，經偵部門要服務銀行的工作也無從著手。
四、預防對策
（一）杜絕利益驅動，克服地方保護主義。許多經濟犯罪案件本身并不復雜，但因涉及到地方和部門利益，人為地將打擊經濟犯罪、凈化經濟環境同發展地方經濟對立起來，使得查處過程舉步維艱。公安機關在經偵辦案工作中要吸取刑偵工作的成功經驗，在思想上牢固樹立一盤棋思想，堅決摒棄地方保護主義，推動和促進大經偵格局的形成，為從根本上解決經濟犯罪問題創造條件。
（二）規范管理機制，堵塞犯罪漏洞。加強對企業經營管理人員和企業員工的法制教育，增強依法經營的觀念。建議在財會、供銷等環節建立切實可行的制度，聘請律師、會計師加強自身經營活動的日常監督管理，提高企業抵御經濟犯罪的能力。對質押物資產評估的公司不能內定，應由具備資質的多個評估公司競爭參與評估，用與銀行有一定關聯的評估公司評估更應當慎重，評估公司的主管部門應加強管理，加強監督，使評估更加公平公正。
（三）職能部們密切協作，形成打擊經濟犯罪的合力。公安機關特別是基層派出所要加強對印刷、雕刻行業的管理、監控，對違章經營者堅決予以取締，堵截犯罪分子作案工具的來源。工商管理部門對鄉鎮企業和私營業主要加強指導監督，發現經營活動的漏洞迅速督促整改，對歇業后的企業對其營業執照、支票、印鑒等予以收繳防止流失。銀行和農村集體信用社要切實發揮其對經濟活動的監督職能，對非法吸收公眾存款、簽發空頭支票、持有使用假幣等嚴重違反金融法規的行為，要及時報告司法機關。稅務部門要加大稅法宣傳，涉嫌犯罪案件要主動移送公安機關。各有關方面各司其職，齊抓共管，形成合力共同遏制農村經濟犯罪活動。同時，經偵部門要以“科教興警工程”為契機，選擇工商、稅務、金融等條件成熟的部門，積極探索和建立信息交流共享機制，逐步實現信息資料的聯網查詢，為公安機關偵查辦案及獲取犯罪情報、為相關部門加強對“重點企業”的監管工作創造良好的條件。
（四）銀行內部應嚴格落實貸款管理制度，重點是加強資金使用的管理，信用讓貸款必須落實貸款跟蹤等等。銀行部門應提高認識，發放貸款應嚴格把關，對風險責任分擔應當更加明確，對報呆帳的條件必須嚴格按照國家相關規定的要求執行。銀行應當主動與經偵部門聯系，最好是落實專人抓好聯系工作，互通信息，以便更清楚地了解貸款企業的真實情況，防止貸款詐騙犯罪的發生。
（五）加大打擊力度，適時開展專項斗爭。經偵部門要分析研究本地區不同時期經濟犯罪的新特點、新手段，針對當前影響穩定和帶苗頭性的經濟犯罪案件，適時組織力量開展專項斗爭。緊緊依靠當地黨委，與檢、法機關密切配合，集中警力、集中時間、統一行動。對構成犯罪的經濟案件要及時立案、迅速調查從重從快打擊犯罪。加強大要案件的督辦工作。對影響大、危害嚴重的經濟犯罪案件，公安經偵部門要實行掛牌督辦。必要時要組織人員跟蹤指導，切實加大督辦力度，使督辦案件盡快查結，嚴懲犯罪，挽回經濟損失。
（六）努力建設一支高素質的經偵隊伍，不斷提高打擊經濟犯罪的能力。通過業務培訓，著力培養一支熟悉經偵業務的復合型偵審隊伍，應針對基層經偵民警從事實際業務工作的需要，分層次、分步逐地開展集中或分片進行培訓，把學理論與實際工作有機地結合起來。要認真做好經濟辦案工作的情況調查，善于分析研究不同階段經濟犯罪的規律特點，及時發現總結工作中存在的問題和薄弱環節，深入研究探索一套適應新形勢需要的經偵辦案工作運行機制，更有力的打擊經濟犯罪。進一步充實加強公安經偵隊伍，抽調文化素質高、業務能力強的優秀民警充實經偵部門，努力提高經偵隊伍的戰斗力。
二00五年十一月二日
